Declaração completa ou simplificada? Qual é a melhor opção para o Imposto de Renda 2024

Ao preencher a declaração do Imposto de Renda 2024, uma decisão crucial para os contribuintes é optar entre o modelo completo e o simplificado. A escolha impacta diretamente na restituição ou no valor do imposto a pagar, dependendo das despesas dedutíveis que o contribuinte possui.

Se você é responsável por filhos, arca com despesas de escola particular, possui plano de saúde e contribui para previdência privada do tipo PGBL, o modelo completo de declaração do Imposto de Renda 2024 pode ser a opção mais vantajosa. 

Essas despesas são dedutíveis e podem ser abatidas do imposto devido. Vale ressaltar que, no caso de gastos com saúde, não há limite de valor para a dedução, desde que devidamente comprovados.

Para aqueles que não têm dependentes, gastos significativos com educação ou saúde, a opção pelo modelo simplificado no Imposto de Renda 2024 pode ser mais favorável. Nesse formato, o programa de preenchimento da declaração aplica um desconto padrão de 20% sobre a base de cálculo do imposto, com um limite de R$ 16.754,34.

Optar pelo modelo simplificado pode ser uma estratégia eficaz para contribuintes cujas deduções não ultrapassam o desconto padrão oferecido, simplificando o processo e garantindo benefícios fiscais.

Qual é a declaração do Imposto de Renda 2024 mais vantajosa?

No Imposto de Renda 2024, a complexidade dos antigos formulários, completo e simplificado, foi substituída por um único documento, simplificando o processo para os contribuintes. Apesar dessa mudança, as regras tributárias dos modelos persistem.

Recomenda-se, conforme orientação de especialistas, que a declaração seja preenchida inicialmente como no modelo completo, incluindo todas as informações disponíveis, especialmente despesas relacionadas à educação, saúde, pensão alimentícia e contribuições para previdência privada. 

Essa abordagem proporciona uma visão abrangente do cenário fiscal do contribuinte. Ao enfrentar dúvidas sobre qual modelo tributário escolher no Imposto de Renda 2024, o contribuinte pode ficar tranquilo, pois o próprio programa oferece suporte. 

Após o preenchimento completo da declaração, incluindo rendas e despesas, a opção ideal pode ser encontrada na janela “Opção pela Tributação”, localizada no canto inferior esquerdo.

Embora o programa inicie com a tributação “por deduções legais”, equivalente ao modelo completo, o contribuinte pode optar pela “por desconto simplificado” se isso resultar em menos imposto a pagar ou uma restituição maior. Basta clicar na opção desejada, e o programa fará os ajustes necessários no cálculo do imposto.

Diferenças entre os modelos de declaração do Imposto de Renda 2024

Modelo Simplificado

• O modelo simplificado é a melhor opção para quem não tem muitas despesas para deduzir;

• Utiliza um abatimento padrão de 20% sobre a soma de todos os rendimentos tributáveis recebidos ao longo de 2021. Esse abatimento é limitado a R$ 16.754,34.

• Pode ser usado por qualquer contribuinte, independentemente do tamanho da renda total ou do número de fontes pagadoras;

• O imposto recolhido no ano passado, seja pela retenção em fonte, seja por meio do recolhimento obrigatório mensal (carnê-leão), deverá ser informado, pois será descontado do cálculo final do IR a pagar.

Modelo Completo

• O modelo completo é indicado para quem tem muitas despesas para deduzir, como gastos com plano de saúde, educação, ou possui dependentes;

• É necessário informar todos os gastos e rendimentos ocorridos em 2023 e guardar os comprovantes por, no mínimo, cinco anos;

• Se a soma total das suas deduções exceder o limite de R$ 16.754,34 do modelo simplificado, o programa do IR apontará o modelo completo como a melhor opção.

Principais deduções do Imposto de Renda 2024

• As despesas médicas podem ser deduzidas integralmente;

• As despesas com educação têm um limite anual de R$ 3.561,50 por pessoa (contribuinte, dependente ou alimentando);

• Cada dependente também dá direito a um abatimento no IR, no valor de R$ 2.275,08 por dependente. Não há limite para inclusão de dependentes na declaração, desde que devidamente comprovados;

• Contribuição para plano de previdência privada do tipo PGBL pode ser abatida até o limite de 12% da renda;

• Livro-caixa de profissional autônomo pode ser incluído como dedução integral.

Quem deve declarar o Imposto de Renda 2024?

Até 2023, quando os contribuintes informaram os valores de 2022, a declaração foi fixada como obrigatória para quem teve renda tributável acima de R$ 28.559,70 no ano (veja abaixo). 

A Receita pode aumentar ou continuar com esse limite. Mas especialistas avaliam que não deve mudar. Considerando os limites que vigoraram no ano passado, estão na lista de obrigatoriedade de declaração:

• Todas as pessoas físicas que receberam rendimentos tributáveis (salários, aposentadoria, aluguéis, etc.) acima do teto que ainda será estipulado pela Receita

• Em 2023, a declaração foi obrigatória para quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 e rendimentos isentos acima de R$ 40 mil;

• Com receita bruta de atividade rural acima de R$ 142.798,50;

• Que realizaram operação em bolsas de valores acima de R$ 40 mil;

• Que tinham em 31 de dezembro posse ou propriedade de bens acima de R$ 300 mil;

• Bem como pessoas que se tornaram residentes no Brasil.

Quem não precisa declarar o Imposto de Renda 2024?

Conforme a Receita, não precisa declarar IR em 2024, quem:

• Não se enquadrar em nenhuma das situações acima;

• Constar como dependente em declaração de outra pessoa, na qual tenham sido informados seus rendimentos, bens e direitos, se possuir;

• Teve seus bens e direitos declarados pelo cônjuge ou companheiro, desde que o valor total dos seus bens privativos não seja maior que o limite em 31 de dezembro.

Quais são os documentos exigidos na declaração do Imposto de Renda 2024?

• Informes de rendimentos;

• Recibos de despesas médicas e com educação;

• CPFs dos dependentes;

• Informes de aplicações financeiras;

• Recibos de aluguéis pagos ou recebidos;

• Comprovantes de aquisições (documentos que comprovem a compra de imóveis ou veículos);

• Comprovantes de dívidas contraídas (documentos que comprovem a contração de dívidas superiores a R$ 5 mil)

• Documentos que registrem a posição acionária em uma empresa, se a pessoa tiver.

Calendário de declaração do Imposto de Renda 2024

• Início de envio da declaração: 15 de março;

• Prazo máximo para entregar declaração: 31 de maio.