Como funciona o Imposto de Renda no Brasil?
O Imposto de Renda é um tributo cobrado uma vez ao ano pelo governo federal sobre os ganhos de pessoas e de empresas. Por ser um imposto obrigatório, conferir o cálculo com a Calculadora 2025 do IRRF é extremamente importante.
O valor é pago de acordo com os rendimentos declarados. Os brasileiros com renda maior precisam pagar mais impostos.
Em resumo, podemos dizer que o IR funciona como um valor anual descontado sobre os rendimentos dos trabalhadores e das empresas no Brasil.
Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF)
O Imposto de Renda Pessoa Física incide sobre a renda e os proventos de contribuintes individuais residentes no Brasil ou morem no exterior, mas recebam de fontes no nosso país.
Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
O Imposto de Renda Pessoa Jurídica é destinado a empresas brasileiras. A alíquota do IRPJ aplicada incide sobre o lucro, que pode ser real, presumido ou arbitrado.
Quem precisa declarar o IRPF?
- Pessoas que no ano anterior ao atual teve rendimentos acima de R$ 30.639,90, somando tudo que foi recebido durante o ano, como salário, horas extras, pensões, benefícios, aluguéis, entre outros;
- Quem possui até 31 de dezembro de 2024, imóveis, veículos, e outros bens cujo valor é superior a R$800 mil;
- Efetuou a venda de imóveis, veículos e outros bens sujeitos à tributação, não importando o valor.
- Operações em bolsas de valores, títulos futuros ou mercadorias estão sujeitos a serem tributados quando se tem ganho de capital nessas operações;
- Renda em atividade rural superior a R$153.199,50;
- Quando tem um recebimento de mais de R$200 mil em rendimentos que são isentos e não tributáveis ou tributáveis na fonte.
Sendo os rendimentos não tributáveis: herança, Indenizações trabalhistas, doações que foram recebidas, rendimentos com a poupança, indenização de seguros, seguro desemprego, entre outros.
- Além disso, os rendimentos tributáveis na fonte são os que foram recebidos em loterias, concursos, 13º salário, títulos de capitalização entre outros.
Devendo declarar o Imposto de Renda, pessoas que somarem mais de R$200 mil tendo em vista todos os valores de rendimentos, ao serem somados.
Se você se está em pelo menos uma das categorias citadas acima é necessário que realize a declaração do Imposto de Renda, ou caso você esteja na declaração de renda de outra pessoa não será necessário a declaração.
Como calcular o Imposto de Renda para Pessoas Físicas?
O contribuinte precisa fazer é declarar tudo o que ganhou no ano anterior, desde salários, aposentadoria, rendimentos de aluguel ou investimentos.
Algumas despesas podem ser abatidas na declaração e, consequentemente, reduzir o valor dos impostos pagos – são as chamadas “deduções do Imposto de Renda”.
Entre os gastos que o contribuinte pode deduzir do IRPF, podemos citar:
- Despesas médicas (sem limites)
- Filhos ou pais (dependentes, no valor máximo de R$ 2.275,08 por dependente)
- Educação (escola e faculdade, no valor máximo de R$ 4 mil por dependente)
- Contribuição à Previdência Social (sem limites)
- Contribuição à Previdência Privada (que correspondam a até 12% da renda tributável).
Cálculo com a Calculadora 2025 do IRRF
Para fazer o cálculo com a calculadora 2025 do IRRF você deve utilizar como base a tabela progressiva da Receita Federal, onde as alíquotas vão depender de sua faixa de base cálculo de onde você se enquadra, sendo composta por seus rendimentos mensais e as deduções.
O Imposto de Renda mais recorrente é o das pessoas físicas onde é descontado em seu salário, sendo a própria empresa responsável pelo seu cálculo na folha de pagamento.
Para realizar o cálculo do IRRF é necessário seguir esses passos:
Imposto de Renda retido na fonte = [(Salário bruto – dependentes – INSS) X alíquota] – dedução
Para cada dependente (seja cônjuge, filhos, enteados) é abatido o valor de R$ 189,59 mensais.
Achou complicado esse cálculo? Não se preocupe! Em nosso site conta com a calculadora 2025 do IRRF, que irá fazer para você seu cálculo do Imposto de Renda Retido na Fonte.
Basta apenas subir a página e usar nossa ferramenta para fazer o cálculo.
Tabela do IR – Rendimento mensal
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir do IRPF |
| Até R$ 2.259,20 | Isento | R$ 0,00 |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Tabela do IR – Rendimento anual
| Valor | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IRPF (R$) |
| Até R$ 26.963,20 | Isento | R$ 0,00 |
| De R$ 26.963,21 até R$ 33.919,80 | 7,5% | R$ 2.022,24 |
| De R$ 33.919,81 até R$ 45.012,60 | 15% | R$ 4.566,23 |
| De R$ 45.012,61 até R$55.976,16 | 22,5% | R$ 7.942,17 |
| Acima de R$ 55.976,16 | 27,5% | R$ 10.740,98 |
Tabelas retiradas do site da Receita Federal, onde é possível encontrar diversas informações sobre o Imposto de Renda.
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